705 - Resekostnader

På detta konto redovisas kostnader i samband med anställdas resor i tjänsten. Hit förs kostnader som kommunen reglerar direkt med transportföretag eller resebyrå där fakturor är ställda till kommunen. Även kostnader som anställda har i samband med tjänsteresa, vilka styrkts med till kommunen överlämnade verifikationer, skall bokföras här. Bilersättningar, utan krav på verifikation, utgör en kostnadsersättning och redovisas på konto 552 Bilersättningar.